| 09年蜀山区商务局进一步规范财务管理制度 |
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| 2009-01-01 10:19 文章来源：合肥市蜀山区商务局 |
| 文章类型：原创 内容分类：政策 |
财务管理制度
为进一步规范财务管理制度,按照财务管理有关规定，做到局机关、商业资产运营管理有限公司人员分离、帐目分离，定期公开财务开支情况。
（一）固定资产管理
1、固定资产由办公室统一管理，报帐员、会计按要求建立大宗固定资产明细帐，会计负责固定资产的财务核算。
2、固定资产一般不外借，特殊情况需外借，一般办公物品须经局领导同意，1万元以上的须经局党委会研究同意，并做好登记记录，以保证固定资产的安全与完整。
（二）现金管理
1、严格现金限额管理，备用金不超过5000元。
2、现金要日清月结，做到帐证相符，帐帐相符。
（三）财务收、支管理
1、合理安排和节约使用资金，保证单位各项工作任务的完成。严格执行会计制度，做好算帐、记帐、结帐、报帐工作，报销发票，需经办人、证明人签名。财会人员按照规定妥善保管好会计凭证、帐簿、报表等档案材料。
2、经费坚持计划开支的原则。计划内经费由局长审批核销，非计划开支及各项接待费用1千元以上、1万以下的由办公室主任审核，局党委书记签字后，由局长审批，1万元以上提交局党委会研究通过后，方可支出。
3、差旅费报销标准严格按有关文件执行。出差或办事人员应妥善保管随身携带的公款，如被盗或丢失，原则上由出差或办事人员负责赔偿。
4、不得出租、出借银行存款帐户和银行支票或将支票转让给他人使用。
5、财务人员要按制度要求及时做好月、季、年报表，报送主要领导和分管领导，并做好财务公示。
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